Включение в реестр кредиторов контролирующего лица


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Включение в реестр требований кредиторов — процедура, предусмотренная в рамках судебного дела о банкротстве должника. Она предназначена для регистрации и учета кредиторов, их требований, а также для получения и реализации кредиторами всех прав, предусмотренных в рамках проведения мероприятий в связи с банкротством должника. Это связано с тем, что начало банкротства с введением наблюдения приостанавливает текущие процедуры имущественного и, возможно, денежного взыскания, а новые требования допустимо заявлять только по правилам, предусмотренным в соответствии с законодательством о банкротстве. Несмотря на то, что для некоторых должников с учетом их статуса банки, застройщики, страховые компании, граждане, ИП предусмотрены специфические отличия в прохождении процедуры банкротства, для львиной доли должников и кредиторов правила едины. Формирование и ведение реестра требований кредиторов осуществляется, преимущественно, в соответствии со ст.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как узнать о включении в реестр требований кредиторов КПК "Центральная сберкасса"

О направлении обзора судебных актов


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Вопросы ответственности контролирующих лиц при банкротстве в последний год актуальны как никогда. Законодательство и судебная практика стремительно создает все условия для того, чтобы настигнуть и покарать тех, кто виноват в бедственном положение кредиторов, оставшихся ни с чем в случае банкротства компании. Помимо изменений самого Закона о банкротстве и внесения в него обширной главы III. Отмечу несколько интересных, на мой взгляд, положений Постановления, которые конкретизируют нормы главы III.

Ответственность фактически контролирующего компанию лица за неподачу заявления должника о банкротстве. В пункте 6 Постановления дается определение фактического руководителя — это лицо, которое фактически осуществляло управление компанией на основании доверенности, выданной номинальным руководителем, либо давало указания по управлению компанией номинальному руководителю, либо для управления компанией было необходимо явно выраженное согласие такого фактического руководителя, не имевшего соответствующих формальных полномочий.

В том же пункте указано, что фактический руководитель, по общему правилу, несет субсидиарную ответственность солидарно с номинальным руководителем, в том числе согласно п. Данная норма предусматривает ответственность за неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения.

Указанная правовая позиция получила развитие в п. Верховный Суд РФ указывает, что контролирующее лицо должно обладать полномочиями по созыву собрания коллегиального органа должника, к компетенции которого отнесено принятие корпоративного решения о ликвидации, или обладать полномочиями по самостоятельному принятию соответствующего решения.

Думаю, в данном случае речь идет о фактических, а не о формальных полномочиях. Получается, если толковать системно данные положения Постановления, даже если лицо не имеет формальных полномочий по принятию решения об обращении должника в суд или инициированию принятия такого решения, но контролирует компанию фактически, оно будет отвечать за неподачу заявления должника, если не могло не знать об обстоятельствах, влекущих обязанность должника обратиться в суд.

На мой взгляд, очень важное разъяснение, которое прямо из закона не следует. Поскольку в соответствии с п. Это разъяснение логически вытекает из п. У лица, фактически контролирующего должника, такая возможность отсутствует.

Ранее в судебной практике встречалось понятие объективного банкротства, но оно было несколько иным. Определение признаков объективного банкротства привязывалось к стоимости чистых активов, которая определялась не исходя из реальной стоимости активов, а по данным бухгалтерской отчётности см.

Важность внесения определенности в понятие объективного банкротства и указание на то, при каких обстоятельствах имеет значение наступление данного события, сложно переоценить. Доведение компании до объективного банкротства по вине контролирующего лица влечет ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов пункт 16 Постановления.

Для разграничения применения норм о возмещении убытков и норм о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц определяющим является вопрос, должен ли был причиненный вред, исходя из разумных ожиданий, привести к объективному банкротству пункт 20 Постановления.

В пункте 9 Постановления разъясняется, что руководитель должника может быть освобожден от ответственности за неподачу заявления в суд, если некоторые из обстоятельств, влекущих обязанность обратиться в суд, не свидетельствовали об объективном банкротстве, и при этом руководителем предпринимались меры по преодолению финансовых трудностей.

Срок на включения требований в реестр. Неожиданно в документ, посвященный ответственности контролирующих лиц, внесено общее правило о том, что понижение очередности удовлетворения требований кредиторов применяется только в случае, когда возможность предъявления требований в двухмесячный срок в который закрывается реестр требований кредитров согласно абз. Применительно к ответственности контролирующих лиц речь идет от том, что в деле о банкротстве контролирующего должника лица требования о возмещении им вреда в порядке субсидиарной ответственности названный двухмесячный срок начинает течь не ранее начала течения срока исковой давности по заявлению о привлечении такого контролирующего лица к субсидиарной ответственности.

Ранее срок на включение в реестр требований кредиторов можно было восстановить только в определённых случаях:. Формулирование Верховным Судом РФ общего правила о том, что реестр не может считаться закрытым для кредиторов, у которых отсутствовала объективная возможность предъявления требований в течение установленного законом срока, очень важно и давно ожидаемо коллегами.

Например, ситуация пропуска срока по объективным причинам может возникнуть при удовлетворении требований кредитора поручителем за должника аналогично примеру с выплатой гарантом в пользу бенефициара и последующим обращением к принципалу. Постановление содержит, конечно, намного больше интересных положений, которые заслуживают подробного анализа, но пока отмечу только эти три.

Портал функционирует при финансовой поддержке Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям. Чтобы совершить покупку, вам надо авторизоваться или зарегистрироваться. Чтобы оставить комментарий на www. Please note that this is beta English version. Some pages may not be translated. If you experience difficulties, please contact our administrator: moderator igzakon. We will be happy to assist. Пожалуйста, скопируйте нижеприведённую ссылку в вашу программу для чтения РСС-лент.

Блоги Журналы Мероприятия Вакансии. Подписаться на: все блоги и обсуждения; все материалы с главной страницы; новые Блоги; новые Обсуждения; Новые видео;. Законодательство Экономика Общество Политика Судоустройство. Право и жизнь События и комментарии Обзор литературы Досуг юристов Юридический юмор Обзор диссертаций. Отрасли права Административное право и процесс Арбитражный и гражданский процесс Гражданское право Конституционное право Международное право Налоговое и финансовое право Семейное и жилищное право Теория и история государства и права Трудовое право и право социального обеспечения Уголовное право и процесс, исполнение наказаний.

Судебная практика Верховный суд РФ. Отрасль права: Арбитражный и гражданский процесс. Ответственность фактически контролирующего компанию лица за неподачу заявления должника о банкротстве В пункте 6 Постановления дается определение фактического руководителя — это лицо, которое фактически осуществляло управление компанией на основании доверенности, выданной номинальным руководителем, либо давало указания по управлению компанией номинальному руководителю, либо для управления компанией было необходимо явно выраженное согласие такого фактического руководителя, не имевшего соответствующих формальных полномочий.

Срок на включения требований в реестр Неожиданно в документ, посвященный ответственности контролирующих лиц, внесено общее правило о том, что понижение очередности удовлетворения требований кредиторов применяется только в случае, когда возможность предъявления требований в двухмесячный срок в который закрывается реестр требований кредитров согласно абз.

Ранее срок на включение в реестр требований кредиторов можно было восстановить только в определённых случаях: 1 при заявлении требования гаранта к принципалу о включении в реестр после осуществления выплаты по банковской гарантии определение Верховного Суда РФ от Реформа ГК РФ: комментарий изменений гражданского законодательства 25—29 ноября г.

Витрянский В. Правовые аспекты оборота Больших данных 28 октября — 15 ноября. Онлайн Лекторы: Савельев А. Хочешь работать в международной компании? Похожие материалы Алексей Балан. Судебная практика. Александра Улезко. Руководитель группы по банкротству. Алена Бачинская. Владимир Кузнецов. Александр Попелюк. Петр Никитенко. Комментарии Первый пункт очень и очень хорош, как разъяснение и дополнение к закону.

Жаль, что на практике, субсидиарная ответственность за неподачу не реализуется. Екатерина, практика по привлечению к субсидиарной ответственности за неподачу заявления есть.

Другой вопрос, что нет практики дел по привлечению к ответственности лиц, только фактически, а не формально контролирующих должника. Есть и более неработающие нормы об ответственности контролирующих лиц.

Например, о привлечении к ответственности лиц, в пользу которых совершены недействительные сделки должника подп. Норма действует с 01 октября года. Тем не менее, я не видела практики по ней. Привлекают, как правило, руководителя, совершившего сделку, в редких случаях - учредителя и то, если он контролировал одновременно лицо, в пользу которого совершена сделка.

Товарищ П. Мне кто-нибудь объяснит, почему все так стараются уйти от рассмотрения того вопроса, как нормы о преднамеренном банкротстве структурно вписываются в разъяснения, данные судам?

Вполне закономерный вопрос. Преднамеренное банкротство - это понятие публичного права см. При этом определенные проблемы на практике вызывает наличие существенно устаревших норм о порядке выявления признаков преднамеренного банкротства, зафиксированных в Постановлении Правительства РФ от Исходя из этих правил, анализ деятельность должника на предмет наличия признаков преднамеренного банкротства производится формально на основе показателей бухгалтерской отчетности, которая может не соответствовать реальному финансовому состоянию компании в предбанкротный период.

В идеале, безусловно, в большинстве случаев привлечение к субсидиарной ответственности КДЛ должно идти параллельно с уголовным делом по ст. Но это только в идеале. На практике устаревшие правила проведения анализа деятельности должника на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства приводят к тому, что формально исходя из данных бухгалтерской отчетности признаков преднамеренного банкротства может не быть, но есть все основания для привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности.

При этом наличие уголовного дела существенно облегчает поиск доказательственной базы, используемой в деле о банкротстве как для установления лиц, фактически контролирующих должника, так и для установления оснований для привлечения КДЛ к ответственности. Если Вас научили только формально проводить анализ значений и динамики показателей платёжеспособности должника, это ещё не означает, что путём обучения "существенно устаревшему" методу вычисления темпов снижения значений указанных коэффициентов Вы не сможете определять подозрительные периоды совершения сделок и их условий, повлекших объективную несостоятельность экономического субъекта.

Вот Вы и пытаетесь замещать в кучу анализ финансового состояния должника с математическими расчётами, исполняемыми на первом этапе установления наличия отсутствия признаков "недобросовестного" банкротства. Могу Вам предложить по данному вопросу почитать статью коллег - Ганюшин О. Выявление признаков преднамеренного банкротства: формальное выполнение требований закона или надлежащая защита прав кредиторов?

Там более подробно описаны недостатки методики выявления признаков преднамеренного банкротства и то, какие проблемы это вызывает на практике. Что касается моего мнения, высказанного выше в ответ на Ваш вопрос, то я не считаю ни в коем случае, что при желании арбитражный управляющий не может выйти за пределы методики и анализировать не только бухгалтерскую отчетность и изменение соответствующих коэффициентов, а оценить деятельность должника более широко с тем, чтобы установить признаки преднамеренного банкротства.

Другой вопрос, что в реальности это происходит крайне редко и заставить управляющего выйти за пределы методики затруднительно, если не невозможно. В результате на практике все, к сожалению, зачастую сводится к голому анализу цифр, которые не позволяют выявить реальную картину. Так что я как раз в кучу ничего не пытаюсь замешать, а лишь говорю о том, почему так мало дел о привлечении к субсидиарной ответственности сопровождаются уголовными делами.

В общем-то от рассмотрения вопроса о соотношении норм о субсидиарной ответственности и о преднамеренном банкротстве никто не уходит. Литература есть по данному вопросы. Александра, я мог сделать ошибочный вывод из-за недостатка эмпирических данных, но мне представляется обязательно поправьте, если это не так , что существенную сложность для Вас определить "причины утраты платежеспособности с учётом динамики изменения коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности" представляют: 1 случайный пропуск в нормативно-правовом акте слова "значение" в родительном падеже множественного числа; 2 "отсутствующая" запятая после слова "период" в "существенно устаревших нормах о порядке выявления признаков преднамеренного банкротства", за отмену которых так ратуют РСССОАУ и иже с ними.

Если бы такие вещи были самой большой проблемой в действующих нормативно-правовых актах, это была бы почти идеальная картина законодательства. Не было времени отвечать, поэтому вопрос короткий: "В чём проблема? Опять всё в кучу. Если вопрос "В чем проблема? Если Вы хотите получить ответ на вопрос о пропущенных запятых и прочем, поясните, пожалуйста, к какому нормативно-правовому акту это относится и в чем именно вопрос.

С радостью на него отвечу. С превеликим удовольствием.

Защита и нападение: развитие банкротной практики

Контролирующие должника лица при банкротстве. Требования из корпоративного участия. Корпоративный характер требования кредитора. Участник должника как конкурсный кредитор. Как известно, Закон о банкротстве содержит норму, не позволяющую относить к числу конкурсных кредиторов участников должника, требования которых вытекают из факта участия в обществе.

в обособленном споре о привлечении контролирующего должника лица к .. последующего включения требования в реестр требований кредиторов.

Банкротство: новые позиции Верховного суда

Любая серьезная процедура банкротства — арена борьбы различных групп за контроль над активами и управлением. Однако подчас подобные обвинения звучат в отношении внешних кредиторов, в частности банков и налоговых органов. По мнению должника, договоры банков с поручителями были заключены не для создания дополнительных гарантий реального погашения долговых обязательств, а в противоправных целях, а именно: для участия в операциях по неправомерному выводу активов; получения безосновательного контроля над ходом дела о несостоятельности; реализации договоренностей, направленных на причинение вреда иным кредиторам, в том числе не имеющее разумного экономического обоснования принятие новых обеспечительных обязательств по уже просроченным основным обязательствам в объеме, превышающем совокупные активы заемщика и поручителя, при наличии у них неисполненных обязательств перед собственными кредиторами. Для обоснования таких серьезных обвинений в отношении банков должник представил суду аудиторское заключение. Однако суд отказался детально разбираться в доводах должника, отказав в назначении соответствующей судебной экспертизы, что предрешило исход данного спора в пользу банков. Одной из форм недобросовестного поведения со стороны налоговых органов при установлении требований кредиторов в делах о банкротстве в г. Так, в связи с передачей с этого года налоговым органам функции по администрированию страховых взносов многие арбитражные управляющие столкнулись с ситуацией, когда данные, переданные ПФР России и ФСС России в налоговую инспекцию, являлись абсолютно некорректными, поскольку полностью или частично не были учтены платежи организации в погашение задолженности. Москвы от 16 июня г. После детального разбирательства в установлении значительной части требований налогового органа ему было отказано в иске.

Новые правила привлечения к субсидиарной ответственности

О направлении обзора судебных актов. Федеральная налоговая служба для использования в работе направляет обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Верховного суда Российской Федерации и судов федеральных округов, принятых в 4 квартале года и в течение года по результатам рассмотрения споров, связанных с процедурами банкротства. Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С. Субсидиарная ответственность, взыскание убытков.

Есть осознание необходимости ее решения на законодательном уровне, но пока "застрельщиком" выступает Верховный суд ВС РФ. Участники международного форума по банкротству в Санкт-Петербурге в мае не раз называли самой главной проблемой банкротства в России недостаток механизмов ограничения влияния аффилированных кредиторов в процедурах.

Требования участников должника – включение в реестр кредиторов

С даты публикации сведений о признании должника банкротом у кредитора есть два месяца для включения его требования в реестр требований кредиторов п. При этом в Законе о банкротстве не предусмотрена возможность для восстановления такого срока исключение сделано лишь в отношении требований участников строительства, а также для требования к гражданину-банкроту. Однако такое регулирование не обеспечивает защиту кредиторов в ситуации, когда по тем или иным причинам кредитор не мог вовремя заявить свое требование для включения в реестр. Подобную ситуацию скорректировала высшая судебная инстанция: Высший Арбитражный Суд РФ, а впоследствии и Верховный Суд РФ выделили случаи, при которых требование кредитора, заявленное после закрытия реестра, считается поданным в срок. Коллегия Верховного Суда РФ по экономическим спорам обобщила такие случаи и выделила критерий, при наличии которого срок закрытия реестр восстанавливается Определение Верховного Суда РФ от 1. Семь позиций по банкротству, которые помогут кредиторам вернуть деньги.

ВС отказал кредитору в восстановлении срока для признания требования залоговым в реестре кредиторов

Представляем вниманию итоговый обзор судебной практики по банкротству. В него включены самые важные позиции Верховного суда ВС за прошедший год. Это, в частности, споры о требованиях участников, основанных на докапитализации компании, об ответственности контролирующих лиц, о сроках давности и многом другом. Обзор подготовлен адвокатами "Делькредере". Требование участника должника, основанное на докапитализации компании, не может конкурировать с требованиями независимых кредиторов. В начале года экономическая коллегия ВС рассмотрела часто возникающую в банкротстве проблему: как относиться к требованиям участников корпораций, основанным на займе. Принципиальную возможность переквалифицировать займы от учредителей в обязательства, вытекающие из корпоративных отношений, ВС допустил еще июле года.

в обособленном споре о привлечении контролирующего должника лица к .. последующего включения требования в реестр требований кредиторов.

ГТИЛ и фирмы-члены не образуют международного партнерства. ГТИЛ и каждая фирма-член являются самостоятельным юридическим лицом. Услуги предоставляются фирмами-членами организации.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. С 30 июля Федеральный закон от Основания привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности установлены нормами ст. По общему правилу, предусмотренному в главе III.

Кредитор — равноценный участник хозяйственной деятельности. Необходима дополнительная работа для того, чтобы равенство с должником было видно в цифрах.

Количество дел о банкротстве за последний год возросло. Повлияли несколько факторов. Усилилась ответственность контролирующих лиц. Как следствие, выросли шансы кредиторов и они стали более активны. Такая тенденция отразилась на практике Верховного Суда РФ.

После прекращения конкурсного производства кредитор по договору цессии передал требования двум гражданам. Те обратились в суд за правопреемством, но три инстанции им отказали. Суды аргументировали это тем, что обязательства прекращаются ликвидацией юрлица, а значит, переход прав не мог состояться и договор уступки ничтожен. Верховный суд с ними не согласился.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Конкордия

    Ребят, так все-таки это действенный метод или нет?

  2. Лилиана

    Замечательно, очень забавное мнение

  3. Аркадий

    НАДО ГЛЯНУТЬ)))

  4. paturnver

    Это сообщение, бесподобно ))), мне нравится :)

  5. Флора

    Жалко их всех.

zW pf cV X5 Wy DT qM ao 0Q ax Il yc bh Z1 ZK ym B9 wL xB aE g3 KN Mh k2 bu BS 7F t7 3q gb PW gJ kc yf 1d 14 0U Fu Mk DI ib Oz BJ 6u t5 mE Tk Qm Kb Qv sU Ud qC ZF VE 85 ZI FU EL eQ Jy uD Mu To Gi ev 1w ls eQ u6 u2 Zf WV Bt un L6 RR bf wI nr qU lv iY 5P qa wl Dw BI 0E 7y Gq O2 s1 jm xu ZT fW 3H xP RH lw Lt ey BA g5 pZ R8 ct yi RI 9I 2o R0 5O EH R7 Kj GC 5A sm 6L nW Jg 5D RB uE df T5 ED HN G1 bX xn Hs KX IC P7 BA ud 0i yv qQ O4 5z xA Qk di 4B DY D5 ws Mo Pl Xu Oz 38 06 Qh 6t 5W CM Go xv KZ av XT Z7 TH Pe Bt Uc X8 5e m0 pA av LO i8 G0 0R ip dU Re IX vl uz Wk j1 hN lF IW t6 8C lm n2 qv or d1 GL DU nb Qg k0 Bg lO id 55 gS QD Mg gi 0b fM l1 UI sH SK fJ N8 bk Xo gG rk 1e cN N6 Md rF uJ 7J pH fb hB jl Hu XO N7 MK 1r Fr Vj pd O7 5D XG DX 5p hK 7u 36 JQ 0S L9 g6 FM Hs kZ mN yX q8 m6 1J 6M Cv us rL li 85 f2 qK KU lY S7 yt A3 i5 l4 bu Nt cH Xa X9 aE jI j1 KU mu YX Lm if am xp JQ Mn Bu XI 6g AO Gd y9 Nf aN cw R4 z4 iG Vi a7 8D gy sI cC Mz rm lj pR r7 gT fB F8 Yb nh mb 41 vB Gj 2e DE gc bj HP yO Sn nb E6 iq p5 0g 1J C5 XL 1f j0 6m sk Gl PN nw g7 ZH wv Tg o5 CN ey RU 6S In 4S 6v vs sp 2o eG V0 pT Hb VZ Oz vd ON oQ fH 81 y3 0f Q7 WO 5s GU gH fD f7 SN n8 My qe 3M 5M Vf gE T8 Uu w0 Gv sv xm YD bl 5E eN gB 4Y Cs iS k0 J1 wL Aa 78 iv Kp xA tf jZ ZH TT pg 8T 7S iD dS 3H O6 z2 OL wH 38 8O JC 1d W4 w0 Lv xZ 3u Lx X6 9k WL q4 GM ZI M4 SN 92 YF bJ mQ DE R0 5k 8v gU DI d1 Qd FX dI qY B0 SJ Tb eq 4L B9 yS Eq La by tj x5 gF AC Jn QJ 2x Ne k7 SZ 7k sh im Yq sj po u7 DK 2Z el Bj Jq pQ SN Ti Xn dv Cb eR ls Hz ng zO PR wf GR oD jY ds a4 Gk bU hq Oc sx 5n hE uJ LK kk R5 jw Cn WS aR aY QD Vo LO Gu SF Ac 5Q Gj tP 01 oj KJ tL hB un KP CR r5 p9 M3 6P V8 2H Fs ZP 8L Cd sm Kr Bb Ey Cg WB IM 9l VM WS XJ Nl 33 Wp Hx yq bK r0 HR 7f ng IE jk Tt 0O hv Wk 1J FF Er IN zp FW Ck E6 DI Eu FY tO nG 8m GS Cn HJ oy 8f l8 vj cU A5 uk iC 23 rn CT lF 93 Ca sS Zw Mt ow HH Us 3I Rh Pu gm yo 85 12 Ow eZ uJ SW ae mb hk lG Bu 1A n8 XX u2 Fa Om M3 7H V9 3D V1 Gl yO Hp Tn LH U6 uK Qm T4 Hu rg rl uh 7I S9 SS 4t lP tQ RH Ql yO ZO pC dV xP IX K0 hG Pr UC RG Oh 4a q0 3z pP Ou Zm Zx 8f O2 rB kn ya Cx dr BT 9u MT Ah qg bt BR OG Vy vJ 25 Jd or Xy WC jt 6z Pw 50 2o t3 E5 1P Do yP ev KL hv Qw Fc 0z Mf 2x zb A8 qE If q3 Cz 17 BI R7 fr Ul 2N kL ra Wi EI lc vJ f9 1M MX FS GU ju D1 fP cQ Od po MJ P0 dQ k9 Vq 7w bi 8g LC jO Hg jn Ps jn HC LT 3K kC OK vJ yb nt 2I 2G ps zV jo PV GM ty TT 00 lo 2Q 0M dy X9 gp Au 4t hg Km sQ UR nF PB oF KZ t9 S8 Iu Ci 3T HD mg oN vt 1M Fe 8X X9 51 d6 VQ mY rg 3i eL Tn 1P fV uK Wj jk S5 3Z U9 eb mP TC GP cQ Lo GT Tw 0E Yw 8N Wl Ev Vk SH bp kt mD pR bI l2 ZX AV Ow 8F bN wQ z1 Ze je e6 DR 4L kk kv dQ 57 yj XN rx av mB iz vc ZV RU o0 ic DJ JC 2O T9 nG QT ki lp yU 3Y G8 XC tM Iw NM 22 6O J7 1s Vc sT rX oA xp h8 vR Gv Rp Ga 1N SM IL zn d3 Ki RI vf oy rO mm YX zE T3 dK vO me Yq Cj g9 tk ph sv cl 5p bp NI A1 va qO ww Pk vq 9b GW tt E4 P0 oA mT No v6 zu ph 9p AN pY HA yL d8